Written by Con las previsiones presupuestarias de trituración de la pandemia de COVID-19 y la presentación de los profesionales de FP&A con datos reales que no se acercan a las expectativas originales, ahora es el momento perfecto para familiarizarse con un cierto término: “Variación presupuestaria flexible“.
Claro, la variación del presupuesto flexible puede sonar torpe. Pero ahora más que nunca, es una herramienta esencial para los equipos modernos de FP&A –> El blog original de Adaptive Planning, explica el por qué.
El presupuesto flexible no solo lo ayuda a mantenerse al día con los desafíos y las oportunidades que surgen durante todo el año, sino que puede ser un salvavidas cuando su negocio se ve sacudido por choques de ingresos, caídas en la demanda, cambios en la fuerza laboral y cualquier otra cosa que un evento global pueda sacudir su camino. El actualizar los presupuestos para reflejar esos cambios, puede corregir el rumbo rápidamente para mejorar la eficiencia o mejorar el rendimiento.
¿Qué es una variación de presupuesto flexible?
Las variaciones presupuestarias flexibles son las diferencias entre las partidas en los estados financieros reales y las que se encuentran en los presupuestos flexibles. Dado que el nivel de actividad real no está disponible antes del cierre del período contable, los presupuestos flexibles solo pueden prepararse al final del período. En ese punto, las variaciones presupuestarias flexibles pueden ser útiles para identificar cualquier deficiencia o desviación en el desempeño real durante un período determinado.
Aunque potente en cualquier momento, puede imaginar cuán útil sería esta capacidad ahora, con tanta interrupción en el curso normal de la actividad comercial. Y es una apuesta segura que la planificación empresarial y el presupuesto en general estarán sujetos a una corrección rápida y continua del curso en los próximos meses.
La variación flexible del presupuesto también es beneficiosa durante la etapa de planificación al comienzo del período contable. Al ajustar los presupuestos del proyecto a una serie de posibles niveles de actividad, Finanzas crea datos que ayudan a anticipar el impacto de los cambios en los niveles de actividad sobre los ingresos y los costos. Esto le ayuda a tomar decisiones más informadas si (o cuándo) se necesitan ajustes.
Por lo general, adoptar un enfoque flexible para la elaboración de presupuestos no significa que obtenga un pase gratuito cuando se trata de una elaboración de presupuestos más tradicional y estática. De hecho, el presupuesto estático es esencial para establecer una línea de base para medir el desempeño y los resultados y en última instancia, para calcular las variaciones que ocurren durante el año.
Ahorre tiempo usando las herramientas que tiene
La tarea de calcular, analizar y luego comunicar claramente las variaciones presupuestarias y sus implicaciones puede llevar mucho tiempo bajo cualquier circunstancia y particularmente estresante en tiempos de interrupción. Pero ciertas capacidades en Adaptive Insights lo hacen más fácil.
Por ejemplo, el software de visualización de datos de Adaptive Insights puede acelerar gran parte de ese proceso. Y cuando las condiciones cambian rápidamente, la velocidad es una clara ventaja.
Aun así, es importante tener en cuenta que no todas las líneas de pedido de un presupuesto pueden ser flexibles. Por ejemplo, su empresa tiene muchos gastos que probablemente sean fijos para todo el año, como el alquiler o las obligaciones contractuales.
Sin embargo, otros gastos tienen una posibilidad considerable de variar en un grado u otro. Por ejemplo, la dotación de personal puede depender de un contrato a largo plazo esperada ser finalizado, o provocar tensiones económicas a extender los plazos de pago o políticas de devolución. No importa qué, la flexibilidad le sirve en el momento en que la necesita, y paga dividendos en el futuro.
Obtenga ideas significativas
Mientras tanto, el análisis de variación de presupuesto flexible ofrece la capacidad de obtener información significativa durante todo el año, lo que permite una mejor planificación y presupuestación para el futuro. El poder y el potencial de los presupuestos flexibles se ven potenciados por plataformas tecnológicas como las que ofrece Adaptive Insights que brindan capacidades de desglose para que pueda identificar y analizar rápidamente las variaciones.
También puede usar el software para crear informes de variaciones que resalte los cambios en los paneles, ofreciendo una gama de opciones visuales para presentar los números dentro de un contexto altamente accesible.
Y al confiar en cifras presupuestarias más oportunas y relevantes, puede usar presupuestos flexibles para proporcionar a los altos ejecutivos y a los gerentes de línea de negocios una orientación dinámica sobre gastos, inversiones o donde los controles de costos podrían ser necesarios en función de la situación que enfrenta su empresa en días, semanas y meses de progreso.
Superará este caos al aprovechar los beneficios de las capacidades de variación de presupuesto flexible. Con Adaptive Insights incluso podrías superarlo en una posición más sólida que sus competidores.
Blog original: Adaptive Planning. Flexible budget variance. 2020