Las Mejores de las Mejores Prácticas en Planeación Financiera

Una Planeación Financiera “viva” que apoye a la dirección general a la toma de decisiones, que permita adaptarse a los cambios y por lo tanto corregir el rumbo debe incorporar varias prácticas que facilitan la colaboración entre áreas y la obtención de objetivos comunes. En forma resumida se enlistan 6 características que considero las mejores…

Budget tradicional, Forecast o Rolling Forecast

La necesidad de anticipar el futuro financiero de las empresas conlleva a definir la forma de hacerlo, esto respondiendo a los objetivos que se quieren lograr, entre estos se encuentran los siguientes: Control de los gastos y asignación de recursos Establecimiento de metas para efectos de compensación de sus ejecutivos Reflejar inversiones de capital o…

Transacciones y rentabilidad

rentabilidad

Para gestionar la rentabilidad se requiere conocer el nivel de actividades "Cuando se tienen muchos segmentos de negocio, tanto en clientes como en productos, es muy difícil administrar la rentabilidad y mucho más difícil pronosticarla correctamente" En empresas altamente diversificadas ya sea por atender a clientes en mercados con canales de venta y distribución muy…

Impactos de ciclicidad y estacionalidad en la Planeación Financiera

estacionalidad y ciclicidad en el presupuesto

Ciclicidad son fluctuaciones o cambios en forma de onda o ciclos, de más de un año de duración, producidos principalmente por cambios en las condiciones económicas, mientras que Estacionalidad se refiere a las fluctuaciones regulares y se encuentran típicamente en los datos clasificados por trimestres, mes o semana. Tanto la ciclicidad asociada a condiciones económicas…

Cómo saber si una empresa es rentable para sus accionistas 

Rentabilidad de accionista

El Patrimonio o “Equity” es la participación en la sociedad aportada por los accionistas, los mismos que esperan un rendimiento de este valor, la cuestión es identificar los mejores indicadores de creación de valor relacionado con el "Equity" Como introducción recordemos la estructura del Balance de una empresa, donde Activos es igual a Pasivos más…

Elementos clave en la Planificación de Ingresos

planificación de ingresos

Cualquiera que haya realizado o intentado realizar una Planeación Financiera sabe que lo primero que debe definir a futuro es la planificación de ingresos y que están conformados de dos elementos clave: el precio y la cantidad de ventas, para simplificar los representaremos como P * Q. Como lo indican los principios fundamentales de la…

¿Cómo saber si estas construyendo un edificio (planificación financiera) flexible y con visión al futuro?

Entre empresas pequeñas, medianas y grandes existen prácticas heredadas y ceguera de taller que se traducen en afirmaciones categóricas como las siguientes: Así siempre se ha realizado No necesitamos algo más complicado Es suficiente lo que tenemos Nos proporciona lo que requerimos Nunca nos lo ha pedido la dirección En Excel se puede hacer todo…

¿Qué hacer en tiempos de incertidumbre?

En esta época de incertidumbre económica y política debemos tener un sistema de planeación y simulación adaptable a los cambios. A quiénes nacimos el siglo pasado nos tocó vivir algunas crisis económicas muy relevantes con caídas drásticas del PIB, niveles de inflación de tres dígitos, devaluaciones intempestivas y decisiones políticas insuficientes o muy drásticas. En…

Para gestionar la rentabilidad se requiere conocer el nivel de actividades

“Cuando se tienen muchos segmentos de negocio, tanto en clientes como en productos, es muy difícil administrar la rentabilidad y mucho más difícil pronosticarla correctamente” En empresas altamente diversificadas ya sea por atender a clientes en mercados con canales de venta y distribución (muy distintos entre sí), o bien por la proliferación de SKU’s, (por…