Cualquier organización estará mucho mejor equipada para superar los inevitables obstáculos comerciales y alcanzar su máximo potencial de crecimiento cuando el equipo de finanzas sea un líder estratégico en planificación y análisis financieros (FP&A). Pero, ¿cómo debe evolucionar su proceso de FP&A para permitir que las finanzas sean un activo estratégico que facilite una ventaja competitiva y no simplemente un anotador de los resultados del mes pasado?

Es útil pensar en el progreso de su función FP&A en cuatro etapas. Cada empresa se encuentra en algún lugar del gráfico que se muestra. Estas son las características de cada etapa y los pasos necesarios para pasar a la siguiente, de modo que pueda posicionar a su equipo de finanzas para que se convierta en un socio estratégico para toda su organización.

 

Las etapas de la evolución de su proceso de FP&A

Proceso de FP&A: Básico

En la etapa básica, las empresas solo tienen unas pocas personas que administran sus funciones de FP&A y operan completamente en hojas de cálculo. Se centran en un plan anual porque carecen de las herramientas, el tiempo y los recursos para seguir adelante. Por lo general, los informes se realizan mensualmente y son solo una suma de los resultados del mes anterior, también todos en hojas de cálculo.

Esto proporciona información general sobre los resultados en comparación con el plan, pero no ofrece mucha información futura. Más allá de sus limitaciones estratégicas, esta planificación e informes basados ​​en hojas de cálculo también requiere mucho tiempo y es propensa a errores.

Si su organización se encuentra en este nivel y está experimentando un fuerte crecimiento, es hora de comenzar a pensar en una solución de FP&A de nivel de entrada que pueda respaldar su crecimiento y ayudarlo a avanzar a la siguiente etapa.

 

Proceso de FP&A: Moderado

En esta etapa, las empresas pueden pronosticar con más frecuencia si han pasado de las hojas de cálculo con una herramienta básica de FP&A. Una solución de nivel de entrada debe tener la capacidad de permitir una nueva predicción. Aquí, las organizaciones tienden a tener un equipo de FP&A pequeño e autónomo, pero ahora crean modelos de planificación más detallados, como modelos de ingresos, fuerza laboral o gastos operativos. Generalmente, la atención se centra en los tres estados financieros principales (estado de resultados, balance y flujo de caja indirecto), con énfasis en el estado de resultados.

Una consideración importante es que su solución FP&A debe permitir una integración automatizada de los datos del libro mayor en la solución de planificación. Su equipo de FP&A estará agradecido, ya que esto reduce el tiempo dedicado a los informes mensuales y permite la creación de más informes. Con informes más oportunos y sólidos, la participación de los líderes en el proceso de planificación puede aumentar y su empresa puede comenzar a ingresar a la siguiente fase.

Proceso de FP&A: Avanzado

En este punto, las organizaciones deben implementar una solución avanzada de gestión del desempeño corporativo (CPM). Un CPM debe actualizarse automáticamente a partir de fuentes de datos clave como sus sistemas ERP, CRM y HRIS, dando al equipo de finanzas acceso a datos en tiempo real para informes y análisis. También pueden desarrollar escenarios hipotéticos de manera más eficiente, lo que permite la participación de más líderes empresariales en el proceso de planificación.

El desarrollo de las habilidades del personal de finanzas es fundamental en todas las etapas, pero en la fase avanzada, la competencia en el análisis de datos es especialmente importante. Las soluciones de CPM son tan buenas como las personas que las operan, y el equipo de finanzas está en el quid de la transformación de los datos en conocimientos prácticos. Sin su capacidad para guiar a los líderes empresariales a través de los detalles de los datos de su empresa, no se pueden realizar mejoras en toda la organización.

 

Proceso de FP&A: Estratégico

El objetivo final, la fase estratégica, es donde el equipo financiero tiene el máximo impacto en el negocio. La implementación adecuada de la solución CPM y la participación del equipo permiten la planificación mensual y el análisis de escenarios hipotéticos y brindan apoyo clave en las decisiones del CFO. En esta fase, las finanzas se convierten en un socio estratégico para los líderes empresariales, proporcionando información y orientación necesaria para el éxito conjunto.

La colaboración y la transparencia de datos entre las finanzas y todas las partes interesadas es el mayor salto entre las etapas avanzada y estratégica. El equipo de finanzas ya no proporciona análisis reactivos, sino que mira hacia el futuro y evalúa el impacto potencial de las iniciativas estratégicas. La planificación futura ahora puede extenderse a varios años e incluir escenarios para evaluar posibles adquisiciones y adiciones de productos y fuerza laboral.

 

Por qué la evolución del FP&A es fundamental

Algunas empresas deciden que sus procesos de FP&A no necesitan alcanzar la etapa estratégica para lograr sus objetivos comerciales finales. Pero los eventos disruptivos importantes a menudo son impredecibles, como la pandemia de COVID, lo que deja a las organizaciones no preparadas dando vueltas y controlando los daños. En ese momento, se dan cuenta de que estos desafíos podrían haberse mitigado con datos en tiempo real, informes eficientes y planificación de escenarios.

Si su empresa quiere estar preparada para la disrupción y aprovechar todo su potencial, el equipo financiero debe ser un activo estratégico que permita que otros departamentos funcionen de la misma manera y pueda alinear a toda la organización detrás de una visión singular del mejor camino a seguir.

 

Autor:Bryan Rogers

 


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