Written by Teniendo en cuenta todo lo que sucedió durante el último año, el argumento a favor de una planificación de escenarios sólida rara vez ha sido más sólido. La planificación de escenarios, la práctica de establecer estrategias para variables (posibles futuros) en factores comerciales clave, ayuda a las organizaciones a prosperar en medio de la incertidumbre. En pocas palabras, planificación de escenarios de financiación de armamentos con la capacidad de incorporar respuestas a medida que ocurren los cambios.
Sin la capacidad de ajustar los supuestos de ingresos y gastos a lo largo del tiempo, modelar múltiples escenarios simultáneamente o ver los impactos de nuevos mercados, cambios de personal o regulaciones, las empresas no tendrán la capacidad de capear lo que venga a continuación, y mucho menos responder a cambios en tiempo real.
En un seminario web reciente de la Asociación de Profesionales Financieros , dos panelistas exploraron el valor de la planificación y gestión de escenarios en las finanzas modernas.
“COVID-19 ha sido descrito como el gran acelerador y realmente nos ha obligado a todos a hacer algún tipo de planificación de escenarios o contingencias durante el último año”, dijo Jack Alexander , un ex director financiero convertido en asesor, autor y entrenador. “Y mi esperanza es que los ejecutivos de finanzas y operaciones utilicen la planificación de escenarios de manera amplia en el futuro y los integren más en las actividades clave de planificación y gestión”.
Alexander describió haber trabajado con un cliente antes de la pandemia que enfrentaba dos incertidumbres importantes. “En este caso, la empresa no estaba segura de si la economía continuaría expandiéndose o contrayéndose, y también tenían un contrato importante que estaba por recompensarse. Así que tenían básicamente cuatro escenarios posibles en una matriz de dos por dos que combinaban esas dos incertidumbres ”, dijo. “Y luego también aliento el desarrollo de un escenario de cisne negro también, eventos de baja probabilidad y alto impacto, y eso cubre cosas que incluyen lo que sucedió con COVID”.
Kinnari Desai, vicepresidente y director de finanzas corporativas de Workday, describió un proceso de varios pasos para acelerar el proceso de planificación de escenarios.
Alinear las principales prioridades de los líderes
Primero, las organizaciones necesitan identificar sus dos o tres prioridades principales. “Esto podría ser un crecimiento de primera línea, márgenes o flujo de caja, pero es muy importante tener claro eso desde el principio”, dijo Desai. “Obtenemos perspectivas de nuestro equipo ejecutivo y nos alineamos con ellos en lo que es importante”.
También es fundamental comprender qué es lo más importante para los líderes empresariales, ya sea en ventas, servicios, G&A, tecnología u otros departamentos. “Necesitamos asegurarnos de tener escenarios que sean relevantes para todas las funciones y no solo dentro de las finanzas”, dijo. “Esto realmente nos ayuda a incorporar múltiples perspectivas e insumos en lo que es importante, y sabemos a dónde pertenece ese conocimiento”.
Alexander se hizo eco del proceso de Desai de hablar con la alta dirección para comprender las amenazas competitivas, las fuerzas del mercado y los factores de desarrollo, así como al personal clave que tiene una visión de áreas como las materias primas críticas y las cadenas de suministro. “Así que realmente tiene que haber una participación amplia en todas las funciones”, dijo.
Identificar los impulsores clave de la creación de valor sostenida
Otro paso clave es realizar análisis para identificar la relevancia de los factores importantes y enfocarse en los que importan. “¿Cuánto podrían influir en el resultado? También comprendemos qué variables y resultados se pueden controlar en un período de tiempo corto en comparación con los que tomarán más tiempo para pivotar ”, dijo Desai. “No intentamos optimizar todas las variables, sino que nos centramos en las que importan de forma incremental y luego las reunimos todas en nuestros escenarios”.
Traiga datos externos cuando sea relevante
Las finanzas deben desarrollar una perspectiva que se base en datos externos. “Podría ser de la industria, nuestros pares, clientes, datos económicos”, dijo Desai. “Y en Workday, utilizamos nuestro software llamado Workday Prism Analytics , y eso nos ayuda a unir estos datos externos con nuestros datos internos, que informan nuestros escenarios”.
Evaluar la frecuencia de la planificación de escenarios y ajustar en consecuencia
“No todas las variables, como sabemos, cambian con una cadencia similar. Algunos necesitan atención semanal, algunos mensualmente o incluso todos los días ”, dijo. “Y nuestra organización financiera combina este poder de planificación de escenarios y planificación continua, lo que nos permite movernos de manera ágil”.
Desai agregó que si bien hay muchas variables que impactan el negocio, no todas tienen un impacto material. Para su equipo, las seis variables principales atrajeron la mayor parte de su atención. “Y luego pasamos todo nuestro tiempo entendiendo cómo iban a cambiar”, dijo. “Ahora, nadie tiene una bola de cristal, pero lo mejor que pudimos hacer fue determinar cómo se moverían esas seis variables. Y esas fueron las grandes piedras para nosotros que iban a cambiar nuestros resultados, no las otras 15 “.
Tres elementos para permitir la agilidad
El enfoque de Alexander enfatiza tres elementos: visión, reconocimiento y respuesta, todos los cuales son ayudados por la planificación de escenarios y conducen a una mejor agilidad empresarial.
“Incluso en términos de la visión, ayuda porque se van a identificar supuestos críticos y se van a considerar resultados alternativos además del plan primario”, dijo. “Y si combina eso con inteligencia empresarial, perspectivas externas, un enfoque en los clientes y la competencia, eso realmente ayuda”.
Como ha demostrado un año de incertidumbre, las organizaciones más capaces de adaptarse a entornos que cambian rápidamente están a menudo en una posición más óptima para resistir crisis o incertidumbre. Para desarrollar la resiliencia organizacional, la planificación de escenarios realizada correctamente puede ayudar a la empresa a identificar sus factores comerciales clave, tomar en cuenta las necesidades cruzadas de funciones cruciales y crear la agilidad necesaria no solo para sobrevivir, sino para tener éxito.
Programe una demostración personalizada para ver la planificación adaptativa de Workday en acción.
